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GLOSSARIO
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E' la percentuale, applicata al reddito imponibile, che serve a determinare l'imposta.
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Valore percentuale che moltiplicato per il reddito determina l'ammontare della contribuzione ai fini pensionistici.
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Sistema di tassazione separata che sostituisce l'imposizione fiscale ad aliquote ordinarie. La prestazione pensionistica complementare prevede una tassazione di migliori favore con aliquota sostituiva del 15%.
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Liquidazione di una somma in acconto sul montante accumulato: in determinate ipotesi si può ottenere con i prodotti di previdenza complementare prima che siano maturati i requisiti per il pensionamento.
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Documento che raccoglie tutte le regole normative ed operative che disciplinano la concessione delle anticipazioni da parte di ciascun fondo.
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Pensione che spetta a chi ha almeno 65 anni di età e un reddito inferiore ai limiti di legge: per il 2008 è pari a 5.142,67 euro l'anno. L'importo mensile (13 mensilità) viene rivalutato ogni anno. Per il 2008 è pari a euro 395,59.
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E' l'organo deliberativo del fondo pensione, formato da componenti eletti in misura paritetica dai lavoratori e dalle aziende iscritte.
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Suddivisione del patrimonio fra le diverse tipologie di investimenti (azioni, obbligazioni, ecc.).
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Istituto di credito, distinto dai gestori finanziari, presso cui devono essere depositate le risorse del fondo pensione.
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Importo a cui viene applicata la tassazione.
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Parametro di confronto utilizzato per valutare l'andamento della gestione finanziaria di uno strumento di previdenza complementare: è al lordo dell'imposizione fiscale.
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Persona indicata dall'aderente a previdenza complementare che, in caso di morte dell'aderente stesso in corso di contribuzione, ha diritto a ricevere la prestazione prevista in mancanza degli eredi.
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Somma erogata in un'unica soluzione quando maturano i requisiti per la prestazione pensionistica: : di regola si può ottenere in questa forma sino al 50% del montante accumulato (il resto viene liquidato come rendita vitalizia).
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Sistema previdenziale in cui la pensione dipende dal montante reale e non figurativo accantonato dal lavoratore, sulla propria posizione previdenziale individuale. E' il meccanismo su cui si basano tutti gli strumenti di previdenza complementare.
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Viene nominato dall'Assemblea dei delegati del fondo pensione con una rappresentanza paritetica per lavoratori e aziende: controlla amministrazione del fondo vigila sull'osservanza della legge e dello statuto e sulla coerenza dell'attività del Fondo con il suo scopo previdenziale.
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Commissioni applicate dai gestori finanziari delle forme pensionistiche complementari come compenso per la propria attività: vengono applicate in percentuale sul patrimonio di ciascuna linea d'investimento, e ricadono quindi in via indiretta su ogni iscritto.
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Documento che la forma pensionistica complementare invia con cadenza almeno annuale a ogni iscritto per informarlo sull'andamento della gestione complessiva e della posizione individuale.
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Destinazione del Tfr alla previdenza complementare senza un'esplicita scelta del lavoratore: ha come destinatario il fondo previsto dai contratti o accordi di riferimento.
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E' l'autorità di controllo che vigila sul funzionamento dei mercati finanziari
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Metodo di calcolo della pensione obbligatoria che si basa sui contributi versati durante l'intera vita lavorativa.
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Somme versate in aggiunta al Tfr a carico dell'aderente e del datore di lavoro. Il contributo a carico del datore di lavoro è dovuto solo quando previsto dai contratti o accordi collettivi anche aziendali
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Meccanismo di funzionamento dei fondi pensione destinati ai lavoratori dipendenti: l'importo dei contributi è fisso e la prestazione finale varia in rapporto all'andamento della gestione. Si contrappone allo schema a prestazione definita.
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E' l'autorità di controllo sulla previdenza complementare: ha il compito di vigilare sul buon funzionamento del sistema, con particolare riguardo alla tutela degli iscritti.
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Categoria di lavoratori cui si rivolge la forma pensionistica complementare negoziale: viene individuata in base all'appartenenza a un'azienda o a un comparto produttivo o a un settore economico in relazione ai contratti o accordi collettivi di riferimento. L'area dei destinatari è definita dallo Statuto e viene riportata nel dettaglio anche nella Nota informativa.
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previdenza complementare di tipo collettivo per lavoratori dipendenti, autonomi e liberi professionisti: a seconda delle caratteristiche può essere chiuso, aperto o preesistente.
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Promosso direttamente dai gestori autorizzati (compagnie d'assicurazione, banche, Sim (Società d'intermediazione mobiliare) e Sgr Società di gestione del risparmio). Richiede la costituzione, all'interno della società istitutrice, di un patrimonio autonomo e separato, destinato esclusivamente alle prestazioni previdenziali.
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E' riservato a gruppi omogenei di lavoratori, per esempio i dipendenti di un'azienda o gli appartenenti a una categoria professionale. Viene costituito sotto forma di associazione riconosciuta senza fini di lucro.
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Forma pensionistica complementare costituita prima del 15 novembre 1992: per questi strumenti la riforma previdenziale prevede uno speciale regime transitorio, con la parziale conservazione delle precedenti disposizioni.
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Fondo di previdenza complementare a capitalizzazione istituito presso l'Inps per accogliere il Tfr derivante dal conferimento tacito dei lavoratori privi di fondi pensione contrattuali.
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Strumenti ad adesione volontaria istituiti per garantire agli iscritti una pensione aggiuntiva a quella offerta dal sistema previdenziale obbligatorio: comprendono fondi pensione chiusi, aperti, preesistenti e Pip.
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Sono i soggetti (banche, compagnie d'assicurazione, Sim e Sgr) che, nel rispetto delle disposizioni di legge, investono sui mercati il patrimonio degli strumenti di previdenza integrativa.
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E' il principale ente del sistema previdenziale obbligatorio del settore privato.
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Perdita definitiva, totale o parziale, della capacità di lavoro della persona: dà diritto al riscatto totale della posizione individuale se riduce la capacità stessa a meno di un terzo.
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Rappresenta la spesa media annua espressa in percentuale sulla posizione individuale, stimata in riferimento a un aderente-tipo: ha valore indicativo e viene calcolato in modo omogeneo per tutte le forme pensionistiche complementari.
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Commissione una tantum che viene versata al momento dell'adesione. Nei fondi pensione contrattuali tale quota è in parte a carico dell'aderente ed in parte a carico del datore di lavoro.
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(Istituto per la vigilanza sulle assicurazioni private e d'interesse collettivo). E' l'organo di controllo sulle compagnie d'assicurazione.
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Fondo pensione che prevede un unico comparto d'investimento, generalmente a indirizzo bilanciato.
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E' il capitale accantonato da ogni iscritto grazie ai contributi versati e ai risultati della gestione finanziaria. Quando maturano i requisiti, viene convertito in una rendita vitalizia oppure in un capitale (solo sino al 50% del totale).
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Fondo pensione che prevede più comparti d'investimento con differenti profili di rischio e rendimento.
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Viene erogata quando maturano i requisiti di età richiesti nel regime previdenziale obbligatorio a cui il lavoratore appartiene (di regola 65 anni per gli uomini e 60 per le donne) e dopo almeno cinque anni di partecipazione alla forma pensionistica.
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Rappresenta l'indicatore fondamentale dell'attività economia del paese: con la riforma Dini del 1995, le pensioni sono agganciate anche all'andamento del Pil.
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Forma pensionistica complementare offerta da compagnie d'assicurazione.
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Possibilità di trasferire il montante individuale da una forma pensionistica ad un'altra dopo due anni d'iscrizione.
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Decesso del lavoratore prima che abbia maturato i requisiti di accesso alla la pensione integrativa: in quest'ipotesi il montante individuale viene liquidato.
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Ha la rappresentanza legale del fondo pensione: insieme al Vice-presidente viene eletto, in modo alternato, fra i consiglieri d'amministrazione designati in rappresentanza dei lavoratori e quelli espressi dalle aziende.
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Trattamento corrisposto dagli strumenti di previdenza complementare quando matura l'età pensionabile nel regime previdenziale obbligatorio a cui il lavoratore appartiene e dopo almeno cinque anni di partecipazione. Può essere incassata sotto forma di rendita vitalizia o di capitale (di regola sino al 50% del totale).
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Sistema previdenziale in cui l'ammontare della contribuzione dipende dalla prestazione che s'intende ottenere alla scadenza: questo sistema è riservato a lavoratori autonomi e liberi professionisti.
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Sistema che affianca quello di base a carattere obbligatorio. E' a carattere volontario e si realizza attraverso i fondi pensione, chiusi, aperti o preesistenti, oppure i Pip.
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Documento che mostra una proiezione della pensione integrativa che si potrà ottenere: dev'essere consegnato prima dell'adesione insieme alla nota informativa (l'obbligo scatta dal primo luglio 2008).
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E' l'unità di misura in cui viene suddiviso il patrimonio del fondo pensione.
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Quota destinata alle spese di gestione del fondo pensione contrattuale. Essa è determinata in valore assoluto o in percentuale sulla retribuzione lorda e viene prelevata dalla contribuzione versata o dal TFR, in caso di adesione con versamento del solo Tfr.
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E' quello su cui viene applicata la tassazione.
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Complesso di norme che disciplinano gli aspetti operativi del fondo pensione in relazione alle singole attività.
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Estratto conto della posizione individuale degli iscritti ai fondi pensione.
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Risultato che deriva dalla gestione finanziaria delle risorse: viene espresso in percentuale rispetto alla somma investita.
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Somma periodica che viene versata all'assicurato sino a quando è in vita. Può essere resa reversibile a favore di un'altra persona oppure corrisposta in modo certo per un determinato periodo, generalmente cinque o dieci anni. Viene liquidata da una compagnia di assicurazione che ha stipulato un'apposita convenzione con il fondo pensione o, in determinati casi, direttamente dal fondo stesso.
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Metodo di calcolo della pensione obbligatoria che si basa sulle retribuzioni degli ultimi anni lavorativi.
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Liquidazione della rendita vitalizia a una persona diversa dall'avente diritto, alla morte di quest'ultimo.
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Sistema previdenziale in cui i contributi versati dai lavoratori in attività finanziano le pensioni di chi ha già smesso di lavorare: si contrappone a quello a capitalizzazione.
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Operazione per mezzo della quale, in caso di uscita da uno strumento di previdenza complementare prima di aver maturato il dritto alla prestazione, il montante accumulato viene liquidato al lavoratore. Può essere parziale, totale o per cause diverse (qualora sia previsto dallo Statuto del fondo) e comporta la perdita della qualifica di iscritto.
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Liquidazione del 50% del montante individuale nei casi di disoccupazione da dodici a quarantotto mesi, messa in mobilità o cassa integrazione.
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E' il rapporto fra pensione e ultima retribuzione.
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Atto, sottoposto all'approvazione della Covip, che disciplina il funzionamento dei fondi chiusi.
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Forma di retribuzione differita che viene liquidata a fine rapporto. E' disciplinato dall'art. 2120 del c.c. e dal CCNL. Per i lavoratori del settore privato, e' pari al 6,91% della retribuzione lorda dei lavoratori dipendenti privati.
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Passaggio dell'intero montante individuale a un altro fondo pensione a cui si possa accedere in base alla nuova attività lavorativa, oppure dopo due anni d'iscrizione.
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Coloro che al 15 novembre 1992 erano iscritti a uno strumento di previdenza complementare (fondo preesistente) e che si sono avvalsi della facoltà del trasferimento.
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Esercita i poteri e le funzioni del Presidente del fondo pensione in caso di un suo temporaneo impedimento.
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FONDI DI ASSISTENZA SANITARIA INTEGRATIVA
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NOTA BENE
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I moduli cartacei devono essere inviati ESCLUSIVAMENTE agli indirizzi in calce ai moduli stessi.
L'errato invio non consentirà al Fondo di dare corso all'evasione della richiesta.
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